📦 Delivery Rhythm
每月一塊、每季一包
董事會級交付節奏
模組化月度交付 × 封裝式季度證據包
可交付、可追溯、可確信
💡核心概念
「每月一塊、每季一包」是什麼？
這是 CFRDC 設計的雙軌交付節奏：
- ▸每月一塊：模組化的月度交付物，確保持續更新、即時檢核
- ▸每季一包：封裝完整的季度證據包，供董事會決策、外部確信
📅
為何「月度」？
對應日常營運週期，確保資料即時性、問題早發現、風險早應對。避免季末才發現資料缺口。
📊
為何「季度」？
對應董事會頻率與財務報告週期，提供完整證據包供治理決策，符合 IFRS 揭露時程。
🗓️ 每月一塊：月度交付物
持續更新、模組化管理
📋 月度交付物完整清單
I/O 表更新
輸入輸出對照表的月度版本
資料品質檢核報告
完整性、正確性、一致性檢核結果
異常處理紀錄
資料缺口、異常值、處理措施
運算日誌
模型運算、參數設定、版本追蹤
變更管理記錄
假設變更、方法論調整、審批紀錄
內部檢核紀錄
執行團隊自我檢核、問題清單
⏰ 交付時間
▸ 時間節點：每月 15 日前完成上月交付物
▸ 交付對象：執行團隊 → 風控/合規部門
▸ 檢核週期：3 個工作日內完成內部檢核
📦 每季一包：季度交付包
完整封裝、董事會級品質
📚 季度交付包內容
完整證據包
整季的資料、報告、檢核紀錄
版本封存點
不可變的資料快照與運算環境
董事會簡報
執行摘要、關鍵發現、風險提示
稽核軌跡
從揭露到原始資料的完整路徑
三道防線檢核簽核
風控、合規、稽核的審查意見
確信準備清單
外部確信所需的證據索引
🏷️ 封裝標準
1.
版本編號
格式：YYYY-QX-vX.X（例：2026-Q1-v1.0）
2.
命名規範
統一的檔案命名、資料夾結構、Metadata 標籤
3.
完整性驗證
Hash 值驗證、Check-list 確認、簽核記錄
4.
不可變性
封裝後禁止修改，任何調整需建立新版本
📅 交付時程
▸ 封裝時間：每季結束後 20 日內完成
▸ 審查週期：10 個工作日內完成三道防線檢核
▸ 董事會報告：季後 45 日內提交董事會
📆 完整交付時間軸
2026 Q1
1月 - 3月
✓ 1月15日：1月月度交付物
✓ 2月15日：2月月度交付物
✓ 3月15日：3月月度交付物
✓ 4月20日：Q1 季度交付包封裝完成
✓ 5月5日：Q1 董事會報告
2026 Q2
4月 - 6月
○ 4月15日、5月15日、6月15日：月度交付物
○ 7月20日：Q2 季度交付包
○ 8月5日：Q2 董事會報告
❓ 常見問題
Q:為什麼是「每月」與「每季」？▸
A: 「每月」對應日常營運節奏，確保資料即時更新與問題及時發現；「每季」對應董事會報告週期與財務揭露時程，提供完整的證據包供決策使用。這樣的雙軌節奏兼顧靈活性與正式性。
Q:誰負責檢核這些交付物？▸
A: 月度交付物由執行團隊進行內部品質檢核；季度交付包由風控/合規/稽核等三道防線共同檢核，最終提交董事會或永續委員會審議。部分交付物也需準備供外部確信機構查核。
Q:如果某月資料不完整，怎麼辦？▸
A: 月度交付物包含「資料品質檢核報告」與「異常處理紀錄」，明確標示資料缺口、原因與補救措施。透明揭露問題比隱藏問題更符合治理原則。季度交付包會彙整整季的改善軌跡。
Q:這套節奏適用於哪些類型的金融機構？▸
A: 適用於所有需要進行 IFRS S1/S2 揭露的金融機構，包括銀行、保險公司、資產管理公司、證券商等。規模較小的機構可簡化部分交付物，但核心邏輯（月度更新 + 季度封裝）相同。
Q:交付物是否需要全部公開？▸
A: 不需要。公開揭露的是「季度交付包中的董事會簡報與摘要報告」；完整的證據包（含詳細資料、運算日誌、內部檢核紀錄）僅供內部治理與外部確信使用，不對外公開。